Struktur yang dijelaskan berikut mengadopsi pendekatan Performance-Based Budgeting (anggaran berbasis kinerja), di mana Rencana Kerja (sasaran, program, kegiatan) dipaparkan terlebih dahulu, baru diikuti dengan Rencana Anggaran (biaya) untuk membiayai capaian kinerja tersebut.
Bagian A: Pendahuluan dan Landasan
| Komponen | Uraian Isi |
|---|---|
| Halaman Judul/Cover | Menyebutkan nama dokumen, nama PTS, dan Tahun Anggaran. |
| Lembar Pengesahan | Tanda tangan pengesahan dari Rektor dan Ketua Badan Penyelenggara/Yayasan. |
| Surat Keputusan (SK) | SK Rektor atau Yayasan tentang Penetapan RKAT tahun bersangkutan. |
| Daftar Isi | Struktur dokumen. |
| BAB I: Pendahuluan | A. Latar Belakang: Menjelaskan dasar hukum (UU Dikti, Statuta, SN Dikti) dan relevansi RKAT sebagai penjabaran Renstra. B. Tujuan RKAT: Menegaskan fungsi RKAT sebagai pedoman kerja dan penganggaran yang akuntabel. C. Dasar Hukum: Daftar regulasi internal dan eksternal yang menjadi acuan. |
| BAB II: Evaluasi Kinerja Tahun Sebelumnya | A. Capaian Kinerja: Laporan ringkas realisasi IKU dan IKK tahun sebelumnya. B. Analisis Keuangan: Realisasi penerimaan dan pengeluaran tahun sebelumnya sebagai dasar proyeksi. C. Analisis SWOT/Kondisi Internal: Pemetaan kekuatan, kelemahan, peluang, dan tantangan terkini PTS. |
Bagian B: Rencana Kerja (Kerangka Kinerja)
| Komponen | Uraian Isi |
|---|---|
| BAB III: Kebijakan dan Prioritas Anggaran | A. Arah Kebijakan: Kebijakan umum Pimpinan Univeral (Rektor) untuk tahun anggaran, termasuk fokus pada peningkatan Akreditasi, pemenuhan IKU Kemendikbudristek, atau pengembangan SDM. B. Sasaran Strategis Tahunan: Target kinerja utama yang akan dicapai tahun ini (misalnya, peningkatan skor kepuasan mahasiswa, jumlah publikasi internasional). |
| BAB IV: Rencana Program dan Kegiatan (RK) | Dokumen yang memuat rincian: 1. Program: (Tingkat Universitas/Fakultas, misal: Peningkatan Mutu Dosen). 2. Kegiatan: (Tingkat Unit, misal: Pelatihan Metodologi Penelitian). 3. Indikator Kinerja Kegiatan (IKK): (Misal: Jumlah dosen yang ikut pelatihan). 4. Satuan: (Misal: Orang). 5. Target: (Misal: 30 Dosen). |
| Sub-Bab Rincian Program | Rincian program ini biasanya dikelompokkan berdasarkan Tridharma Perguruan Tinggi dan Tata Kelola, meliputi: A. Pendidikan dan Pengajaran (Termasuk Mahasiswa dan Kurikulum). B.Penelitian dan Publikasi Ilmiah. C. Pengabdian kepada Masyarakat. D. SDM (Dosen & Tenaga Kependidikan). E. Sarana dan Prasarana (Investasi). F. Tata Kelola, Keuangan, dan Sistem Informasi. |
Bagian C: Rencana Anggaran (Kerangka Keuangan)
| Komponen | Uraian Isi |
|---|---|
| BAB V: Rencana Anggaran Tahunan (RAT) | A. Rencana Penerimaan (Pendapatan): Proyeksi sumber dana (UKT/SPP, Dana Yayasan, Kerjasama, Penelitian/Pengabdian Berbayar, dll.). B. Rencana Pengeluaran (Belanja): 1. Anggaran Biaya Operasional Rutin (Gaji, Listrik, Air, ATK). 2. Anggaran Biaya Program Strategis (Anggaran per Kegiatan/Unit, sesuai BAB IV). |
| Tabel Rekapitulasi Anggaran | 1. Tabel Ringkasan Penerimaan (Total Anggaran). 2. Tabel Ringkasan Pengeluaran (Belanja) (Dikelompokkan per jenis biaya: SDM, Operasional, Investasi, Tridharma). 3. Tabel Rincian Anggaran Per Unit Kerja (Alokasi dana untuk setiap Fakultas/Prodi/Biro). |
Bagian D: Penutup dan Lampiran
| Komponen | Uraian Isi |
|---|---|
| BAB VI: Penutup | Pernyataan penutup dan harapan pimpinan terhadap implementasi RKAT. |
| Lampiran | 1. Rincian Anggaran Biaya (RAB) detail setiap kegiatan (terutama yang bersifat strategis). 2. Pagu Anggaran per Unit Kerja (Jika tidak dirinci di BAB V). 3. Standar Biaya Satuan internal yang digunakan. |
Gambaran List :
Halaman Judul/Cover
Lembar Pengesahan
Surat Keputusan (SK)
Daftar Isi
BAB I: Pendahuluan
A. Latar Belakang
B. Tujuan RKAT
C. Dasar Hukum
BAB II: Evaluasi Kinerja Tahun Sebelumnya
A. Capaian Kinerja
B. Analisis Keuangan
C. Analisis SWOT/Kondisi Internal
BAB III: Kebijakan dan Prioritas Anggaran
A. Arah Kebijakan
B. Sasaran Strategis Tahunan
BAB IV: Rencana Program dan Kegiatan (RK)
A. Pendidikan dan Pengajaran
B. Penelitian dan Publikasi Ilmiah
C. Pengabdian kepada Masyarakat
D. SDM (Dosen & Tenaga Kependidikan)
E. Sarana dan Prasarana (Investasi)
F. Tata Kelola, Keuangan, dan Sistem Informasi
BAB V: Rencana Anggaran Tahunan (RAT)
A. Rencana Penerimaan (Pendapatan)
B. Rencana Pengeluaran (Belanja):
1. Anggaran Biaya Operasional Rutin
2. Anggaran Biaya Program Strategis
Tabel Rekapitulasi Anggaran
1. Tabel Ringkasan Penerimaan
2. Tabel Ringkasan Pengeluaran (Belanja)
3. Tabel Rincian Anggaran Per Unit Kerja
BAB VI: Penutup
Lampiran
1. Rincian Anggaran Biaya (RAB)
2. Pagu Anggaran per Unit Kerja
3. Standar Biaya Satuan
Leave a Reply